Ruego ayuda sobre una duda que no he podido resolver ni por teléfono con Selfbank ni buscando en internet.
A través de Selfbank soy accionista de Brookfield (BAM) y en junio de 2021 me adjudicaron 2 acciones de BAMR por escisión. Por dicha adjudicación me aplicaron una rentención de 22,46€ en concepto de IRPF, la cual no ha sido notificada a la AET en la información fiscal por lo que en el borrador no consta dicha retención.
Mi pregunta es en qué concepto debo declarar tal retención, porque la única forma que se me ocurre es declararlo como dividendo pero me temo que no sería lo correcto.
En principio, si ha sido retenida pero no notificada es porque no se ha pagado a la AEAT. Por lo que habría que ponerlo con el justificante. Por otro lado, como esto conllevará revisión habría que ver si eso realmente causa “un perjuicio a la Agencia Tributaria” o no. Si ni el declarante ni la Hacienda van a percibir nada, entonces no veo porque habría que complicarse.
Soy consciente que su inclusión conllevará revisión y por lo tanto perjuicio, pero el tema es que tal retención me fue cargada en cuenta y si no la declaro es un dinero que pierdo.
Este asto los Brokers no lo han explicado, en vez de ponerse en contacto con sus corresponsales USA/CANADA, lo han repercutido sin dar aclaraciones de su naturaleza.
Hasta donde yo se, el cargo lo realiza el gobierno canadiense, y entiendo que es una retención fiscal por las acciones repartidas. Desde luego ha sido este año, con lo cual no procede hablar de IRPF 21. Nosotros esperaremos a la información fiscal ING 2022 para ver como lo afectamos en la decla IRPF 22.
NOS SURGEN DOS CAMINOS:
Considerarlo dividendo en origen (no me parece que procede)
Nos decantamos mas por tratarlo como mas importe de compra. Si el precio de compra es cero, nosotros le sumariamos 22,46 Eu como coste y cuando las vendamos calcularemos las plusvalías correspondientes y las declararemos. Por supuesto guarda toda la información que te ha facilitado el broker para justificar ese precio de compra.
Eso dónde vives tú, aquí por suerte los primeros 1500€ en dividendos sin libres de impuestos.
En mi caso y mi mujer son 3000€, de momento ando en unos 2000€ para la declaración del año que viene será un poco menos de 3000€.
Saludos
JuanCar yo creo que no se podrán considerar dividendos y seguramente este impuesto lo considerara el gobierno canadiense como un impto por donaciones (por decirlo de alguna manera).
De paso la semana pasada vi algo que no tenía noticia y fue una sorpresa agradable, el impto sobre patrimonio en Bizkaia solo es obligatorio declararlo apartir de 2 millones de euros.
No obstante si tengo este finde tiempo lo revisare mas fondo.
Muchas gracias @ikerperejil. Como bien dices los broker ninguna aclaración. En mi caso la retención se produjo en julio del año pasado, pocos días después de la escisión, y en concepto de IRPF. He mantenido conversarciones telefónicas y por e-mail y en ningún momento se me ha explicado que la retención era canadiense.
Voy a decantarme por la segunda opción y la voy a considerar como importe de compra y como bien dices guardar toda la información al respecto.
A nosotros ING no ha repercutido el cargo en febrero. Y hemos optado por la segunda opción porque la consideramos mas lógica, desde luego dividendo no es. Entendemos que es un coste adicional al reparto de BAM=>BAMR. De todos los modos seguros no estamos al no poseer información oficial.
Pues tiene sentido considerar precio de adquisición como el importe “Cash in lieu” que el banco a tomado de la cuenta al asignarnos las nuevas acciones de BAMR, al fin y al cabo es el dinero que ha salido de nuestro bolsillo y sobre el cual se generaría plusvalía o minusvalía el día de la venta.
En mi caso tengo una retención de BAM el viernes día 1 de abril (no las he vendido)
Es una Spin Off, pero le han aplicado retención en origen así que se asimilaría a un dividendo en especie (creo)
Este es el mensaje recibido de ING:
"Te informamos de que se practicó una retención a causa del SPINOFF de la compañía BROOKFIELD ASSEST MANAGEMENT INC que informamos en su día y te detallamos a continuación:
A fecha 02/07/2021 se ha hecho efectivo un Spin off del valor BROOKFIELD ASSEST MANAGEMENT INC (CA1125851040) en proporción 0.006896x1.
El valor ha cambiado de ISIN a BROOKFIELD ASSET MANAGEMENT RE (BMG161691073) BAMR.
Las carteras se han determinado con fecha de corte 25/06/2021.
El detalle del cálculo es el siguiente:
Los títulos nuevos se han valorado a 51,6863 y sobre esa valoración se ha aplicado una retención del 25%.
Atentamente
El equipo de ING "
Hay que mirar la documentación de la operación de la spin off si es dividendos en especie, pues la tributación sería como cobrar dividendos. El precio de compra de las acciones sería su precio de salida a bolsa (para cuando se vendiesen).
Si son acciones liberadas hay que aplicar la normativa a estas acciones liberadas y no hay retención en España (lo desconozco en Canadá).
En mi caso la información fiscal que Selfbank transmite a la AEAT, la ha considerado como una ganancia patrimonial derivada de una transmisión de elemento patrimonial y la operación la ha encuadrado como tipo TRD (canjes, fusiones, absorciones y escisiones con diferimiento), por lo que sería una escisión.
